融资租赁利息计算

1. 融资租赁利息计算

　融资租赁是本金和利息一起支付的，是复利的概念，可以向融资租赁要取本金摊还表（知道每期租金里面的本金和利息构成），再考虑其他一些保证金、手续费之类的支出，参考银行房贷的计算模式，编制现金流测算表，用IRR函数基本就可以算出。

　　如果价格是含税的话，不算保险费，光算利息和保证金，手续费，这个实际年利率差不多19%，这个价格算是租赁行业内很高的价格水平了。虽说这个价格偏高，但得综合考虑还款压力和借款得到的收益，假设是旧设备回租的话，价格可以再往下10%左右，新设备的话空间更大。

　　期初应付本金余额×实际利率=本期支付租金中偿还利息。

　　长期应付款本期偿还额-本期支付租金中偿还利息=本期偿还本金。

2. 融资租赁利率计算方法

　　一、固定利率计算方法
　　融资租赁一般使用长期利率，按固定利率方式计算，可分为定额年金法和变额年金法。定额年金的特点是每期租金的金额都相等。变额年金法以租金变动趋势，有递增和递减方式之分。按变量形式又分等比和等差变量。综合上述方式，固定利率计算的主要有六种，即：定额年金法，等差递减法、等差递增法、等比递减法、等比递增法（当等比递增率和租赁利率相同时，租金计算通式在此不连续，公式不成立。需加入特定条件后，衍生为另外一种计算方法）。将这六种方法与租金偿付方式（先付或后付），是否有保证金和租赁合同结束时是否留购租赁物件（保留残值）四种情况，经排列组合后，共有24种计算方法。财务处理时，只有先计算出首期租金，才能根据本金、利率残值和期数的情况在资金平衡表中将本金和利息分开。标准的定额年金法与通用的贷款计算方法一样，一般计算机都有固定的计算软件包（如：Excel 的 PMT 指令）其他的计算方法是标准计算方法的变形。
　　二、浮动利率计算方法
　　租赁提供的是长期资金，但也可用短期利率计算，由于每期使用的利率不一样，因此称之为浮动利率。它的计算方式只有一种，方法却灵活多变。计算方法与固定利率不同的是，首先将还本计划分期确定后，每到还租日时，以上期末未回收结算一次利息，加上计划应回收本金，算出租金。再用已回收的本金冲减未回收本金，作为下期租金计息基数。每期应付租金日都要根据资金市场的利率变化，确定下期租金的利率标准。其特点是：未回收本金占压时间越长，租金总额就越高。在整个租赁期内，利率随期数变动。由于变动因素多，计算出的各期租金差额较大，对承租人来说存在一定利率风险。这种算法，本金偿还和期数可根据承租人的实际还款能力而定，因此更能适应企业的还款能力，体现租金计算的灵活性。增加了租金不确定性和租赁项目后续管理的难度。租赁公司的资金来源一定要避免使用短期资金补长期资金的方式操作，以避免金融风险。
　　三、附加率计算方法
　　附加利率是一种高额租金计算方法。附加率是指在租赁购置成本上，附加一项特定的附加利率。一般租赁公司不公布附加利率的率值，但它的取值通常是出租人的纳税税率。计算方法是：按期分摊本金利息和之后，每期租金都加上附加费用，利息用固定利率按单利计算。表面看利率不高，实际上每期租金和租金总额都因附加费用而变得很高。这种计算方法，一般在经营性租赁或使用特殊的租赁物件时才采用，原因是经营性租赁与融资租赁的税制不同，租赁公司在取得某种租赁物件时提供了一些额外的服务，为此要增加费用，因此租金收益要提高一些。
　　四隐含利率计算方法 
　　租金算法中有一个值叫隐含利率，它不是使用的利率，而是验证利率。在掌握本金、期数的情况下，通过对每期租金的逆运算，找出该值。算法是：将每期租金通过寻找若干折现系数折成现值，找出减去租赁本金，使之为“零”的折现系数。这个系数就是隐含利率，用插值法反复计算才能取得该值。它相当于整个租赁期间的综合平均利率，计算它的重要性在于验算出融资的实际收益率。它还可以算出浮动利率总的平均利率。一般计算企业内部收益率也是采用这种计算方式。随着电脑的普及，目前可以很轻松的在Excel上使用特定的公式（RATE） 直接取得该值。

3. 融资租赁利息

融资租赁利息？所谓融资租赁本质上指的就是将出租人将物品租给承租人，承租人分期缴纳租金，目的是融资而不是盈利，这一点有别于我们平常理解的出租物品。融资租赁主要针对的对象是中小微企业，目前融资租赁已成为我国大部分中小企业采用的一种新型融资方式。年利率在8%到10%左右，利息是非常低的，关键在于你自己的操作,每家证券公司有所不同，低的有8.35%左右的。

4. 融资租赁租金及利息计算

融资租赁租金及利息计算
融资租赁业内多采用IRR进行计算，IRR用于等间隔的还款方式，如按月、按季、半年还款方式；XIRR用于不等间隔的还款，由于间隔不等，将@申.银.策.略日期计算在内，准确性更高；MIRR主要是因为IRR、XIRR未考虑租金回收后再投放的问题，所以考虑租金回收后再投放时使用MIRR计算。
一直以来，我们只关注IRR，而IRR未扣除借款利息和管理成本，扣除了借款利息和管理成本后才是项目利润。当项目投资规模不同时，IRR高的项目不一定是可行的。如：一个项目融资金额10万元，期限1年，IRR10%，银行借款利率6%，管理成本5000元，这个项目利润率是-1%，如果这个项目融资金额变成1000万元，期限1年，IRR只有8%，银行借款利率6%，管理成本不会因这个项目金额扩大而同比例增加，按1万元计算，该项目利润率1.9%，该项目IRR虽然低于上个项目，但该项目利润率高，所以单纯用IRR衡量项目是否可行、是否最优是错误的方法！案例还表明因管理成本的原因，操作较大金额的项目优先，对于零散小项目必须要求更高的IRR，由此案例也能看出，项目利润率比项目IRR更重要。
另外，我认为，内部收益率（IRR）是评价投资方案是否可行的指标，是融资租赁公司内部投资决策用的，不是给客户租金报价方案用的，给客户租金报价方案只要让客户清楚月/季还租计划和需要支付的成本就可以了。客户关注的是实际支付的成本，给客户租金报价方案建议用以下三种方式：

5. 融资租赁利率计算方法

融资租赁利率的计算方法为每一期长期应付款的期初余额=初始确认金额-未确认融资费用的初始确认金额-已偿还的本金+未确认融资费用的累计分摊额未确认融资费用每一期的摊销额=（每一期长期应付款的期初余额-未确认融资费用的期初余额）*实际利率。融资租赁和融资性售后回租的区别主要体现在融资租赁业务属于“现代服务业”内的“租赁服务”。融资租赁是指出租人根据承租人所要求的规格、型号、性能等条件购入有形动产或者不动产租赁给承租人，合同期内租赁物所有权属于出租人，承租人只拥有使用权，合同期满付清租金后，承租人有权按照残值购入租赁物，以拥有其所有权。融资租赁服务以取得的全部价款和价外费用，扣除支付的借款利息发行债券利息和车辆购置税后的余额为销售额。融资租赁的财务成本分是总开支除以实际可用资金再除以租赁年限，其中利息、管理费、保证金占用、预先支付，付息方式，计息基数，是否算增值税节省等都非常重要。利息和管理费比较明确，保证金占用和预先支付的开支多了，实际可用资金减少，实际成本就要提高；付息方式指的是等额本息还是等额本金，不同还款方式在成本上和还款压力上不同，各有利弊；计息基数是核心问题，有的融资租赁用最初的放款金额作为计息的基数，有的则是按照不断偿还，减少后的本金作为每期还款的计息基数，这两种方式实际成本相差一倍的。利率风险是指由于市场利率的变动给企业带来损失的可能性，或由于预期利率水平与到期时的实际利率水平不一致而给企业带来损失的可能性。当市场利率发生变化时，可能会使企业的贷款成本高于预期成本，或投资收益低于预期收益，从而遭受损失。

6. 租赁融资利率怎么算

法律分析：租赁真实的利率按租赁期中国人民银行相应期限贷款基准利率即7.05%为基数计算。随人民银行贷款基准利率变动浮动。融资租赁业务属金融范畴，因此租金计算与贷款计算没有本质上的区别。原则都是要按本金的占用时间，在每个还款期，先结利息后结本金。
法律依据：《关于审理融资租赁合同纠纷案件适用法律问题的解释》 第二十条 承租人逾期履行支付租金义务或者延迟履行其他付款义务，出租人按照融资租赁合同的约定要求承租人支付逾期利息、相应违约金的，人民法院应予支持。

7. 融资租赁利率计算方法

融资租赁是本金和利息一起支付的，是复利的概念，可以向融资租赁公司要取本金摊还表（知道每期租金里面的本金和利息构成），再考虑其他一些保证金、手续费之类的支出，参考银行房贷的计算模式，编制现金流测算表，用IRR函数基本就可以算出了。下面举个例子
1、租赁标的物：待定。

2、租赁物购置成本：假设为1亿

3、租期：6年共24期。

4、租赁利率：租赁利率按租赁期中国人民银行相应期限贷款基准利率即7.05%为基数计算。随人民银行贷款基准利率变动浮动。

5、租赁方式：按融资租赁核算。

6、租赁保证金：融资额0%作为保证金。

7、租赁服务手续费：每年为融资额的1.3%，总计为融资额的7.8%。

8、租金的计算与支付：第一、二年还息不还本，第3—6年按等额年金法计算，每季度末等额支付7,227,172.35元。

9、宽限期：最高不超过2年。

10、起租日：首次租赁放款不超过1年。

11、保险：由出租人对租赁标的物办理财产一切保险，保险费由承租人支付，受益人为出租人；若已办理保险，则保险受益人在租期内需转移给出租人。

12、延迟利率：每日万分之5。

13、关于租赁标的物正常运行的要约：在租赁期内，承租人负责租赁标的物的运行费用及维修保养等一切费用，承租人自行负责因租赁标的物发生故障、损坏等因素造成的损失并自行办理索赔事宜，不得因此拒付或延付租金；

14、名义货价：为租赁物购置成本的千分之一，若付租正常，则优惠至100元。

8. 怎么算融资租赁的实际利率

融资租赁的实际利率算法：一、固定利率计算方法融资租赁一般使用长期利率，按固定利率方式计算，定额年金的特点是每期租金的金额都相等。变额年金法以租金变动趋势，固定利率计算的主要有六种，等差递减法、等差递增法、等比递减法、等比递增法（当等比递增率和租赁利率相同时，租金计算通式在此不连续，衍生为另外一种计算方法）。将这六种方法与租金偿付方式（先付或后付），是否有保证金和租赁合同结束时是否留购租赁物件（保留残值）四种情况，只有先计算出首期租金，才能根据本金、利率残值和期数的情况在资金平衡表中将本金和利息分开。标准的定额年金法与通用的贷款计算方法一样，Excel 的 PMT 指令）其他的计算方法是标准计算方法的变形。二、浮动利率计算方法租赁提供的是长期资金，但也可用短期利率计算，它的计算方式只有一种，计算方法与固定利率不同的是，首先将还本计划分期确定后，以上期末未回收结算一次利息，加上计划应回收本金，算出租金。再用已回收的本金冲减未回收本金，作为下期租金计息基数。每期应付租金日都要根据资金市场的利率变化，确定下期租金的利率标准。未回收本金占压时间越长，租金总额就越高。利率随期数变动。计算出的各期租金差额较大，对承租人来说存在一定利率风险。本金偿还和期数可根据承租人的实际还款能力而定，体现租金计算的灵活性。增加了租金不确定性和租赁项目后续管理的难度。租赁公司的资金来源一定要避免使用短期资金补长期资金的方式操作。三、附加率计算方法附加利率是一种高额租金计算方法。附加率是指在租赁购置成本上，一般租赁公司不公布附加利率的率值，但它的取值通常是出租人的纳税税率。按期分摊本金利息和之后，每期租金都加上附加费用，利息用固定利率按单利计算。实际上每期租金和租金总额都因附加费用而变得很高。这种计算方法，一般在经营性租赁或使用特殊的租赁物件时才采用，原因是经营性租赁与融资租赁的税制不同。