营业现金比率计算公式

1. 营业现金比率计算公式

营业现金比率计算公式如下：
营业现金比率是指经营现金净流入和投入资源的比值。该指标反映企业销售质量的高低，营业现金利率计算公式：营业现金比率=经营现金净流入/营业收入*100%（营业收入包括营业收入和应向购买者收取的增值税销项税额）。

营业收入现金比

主营业务现金比率指标是"主营业务利润率"的修正，反映主营业务收入中获得现金的能力，该指标排除了不能回收的坏账损失的影响，因此较为保守。该指标通常越高越好。
营收现金比率=销售商品或提供劳务收到的现金/营业收入。
营收现金比率衡量的是企业在销售商品或提供劳务的过程中以现金收到的收入占比多少，对于适用税率17%的增值税一般纳税人，如果销售商品的收入全部是现金，那么该比率为1.17倍，即每100元销售收入对应117元的现金回款（另外17元为代收的增值税）。
因为很多时候公司并不完全是现金交易，还存在赊销形式，所以会形成应收账款，营收现金比率往往小于117%，所以该比率在100%以上则相对合理，如果长期低于80%则往往表明企业缺乏竞争优势、产品缺乏竞争力或者采用了激进的销售策略导致回款乏力。

2. 营业现金比率计算公式

现金指库存现金和银行存款，短期有价证券主要指短期国库券。现金比率越高，流动性越强，也叫流动比率。
此外，存款周转率和应收账款周转率可以作为反映企业短期偿债能力的补充指标。
它不包括库存和应收账款。请比较当前比率(CR)。也就是说，现金比率只衡量所有资产相对于流动负债的流动性最强的项目，因此也是三个流动性比率中最保守的。这个公式反映了公司在不依赖存货销售和应收账款的情况下支付流动债务的能力。
扩展数据
现金比率与货币需求正相关。因此，任何影响货币需求的因素都可以影响现金比率。例如，当银行存款利率下降，导致生息资产的收益减少时，人们会减少在银行的存款，宁愿持有更多现金，从而提高现金比率。
现金比率与货币乘数负相关。现金比率越高，从存款货币扩张过程中流出并进入日常流通的现金越多，从而直接减少银行的可贷资金，制约存款派生能力，货币乘数越小。

3. 盈利现金比率计算公式

盈利现金比率=经营现金净流量/净利润。
盈利现金比率反映本期经营活动产生的现金净流量之间的比率关系，一般情况下，该比率越大，企业盈利质量也就越强。当比率小于1时，说明企业本期净利润中尚存在没有实现的现金收入，在这种情况下，即使企业盈利，也可能发生现金短缺，严重时会导致破产。 

还有一种情况就是，企业的当期经营活动产生的现金净流量和企业当期的净利润均为负数，在这种情况下，以上的讲述不再适用。产生这种情况的原因可能是企业有大规模的经营购买支付活动，或者是企业的经营状况出现问题，或者是整个行业的问题。
盈利现金比率越大，净利润的现金含量越高，可供企业支配的货币量越大，企业的支付能力越强，企业盈利质量也就越高。

该指标应大于1，若比率小于1，说明会计利润可能受到人为操纵或存在大量应收账款，利润质量差；或者利润中含有大量投资收益，主营业务盈利能力差。
公司现金流强劲，很大程度上说明公司产品有竞争力，主营业务有发展潜力。现金比率通常高于每股收益，因为每股收益中扣除了折旧。但需要注意的是，每股现金流量不能代替每股净利润，经营活动产生的现金流量净额也不能完全代替净利润来评价企业的盈利能力。现金比率只是每股收益的补充指标。在具体分析时，需要结合每股收益来使用。

4. 盈利现金比率计算公式是什么

盈利现金比率是指企业本期经营活动产生的现金净流量和净利润的比值关系，其能够很好地反映企业的盈利情况。
 
 盈利现金比率=经营现金净流量/净利润。
 
 比如当年实现的净利润100万，当年实现的经营现金净流量是50万，那么当年的盈利现金比率=经营现金净流量/净利润=50万/100万=0.5。